LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2016 M. SAUSIO 14 D. NUTARIMO NR. 03-7 „DĖL INDĖLIŲ DRAUDIMO SISTEMOS DALYVIŲ VEIKLOS RIZIKINGUMO NUSTATYMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2021 m. gegužės 25 d. Nr. 03-87
Vilnius
Lietuvos banko valdyba n u t a r i a pakeisti Lietuvos banko valdybos 2016 m. sausio 14 d. nutarimą Nr. 03-7 „Dėl Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikingumo nustatymo tvarkos aprašo patvirtinimo“ ir išdėstyti jį nauja redakcija:
„LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL INDĖLIŲ DRAUDIMO SISTEMOS DALYVIŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 2 dalies 2 punktu ir Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
Patvirtinti Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos koeficientų nustatymo tvarkos aprašą (pridedama).“
Valdybos pirmininkas Gediminas Šimkus
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2016 m. sausio 14 d. nutarimu Nr. 03-7
(Lietuvos banko valdybos 2021 m. gegužės 25 d. nutarimo Nr. 03-87 redakcija)
INDĖLIŲ DRAUDIMO SISTEMOS DALYVIŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMO TVARKos aprašas
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos koeficientų nustatymo tvarkos aprašo (toliau – Tvarkos aprašas) tikslas – įtvirtinti indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos vertinimo metodus ir procesą. Pagal Tvarkos aprašą nustatytas įstaigų narių veiklos rizikos koeficientas taikomas skaičiuojant įmokas į Indėlių draudimo fondą.
2. Tvarkos aprašas parengtas atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymo (toliau – Įstatymas) 12 straipsnio 3 dalį ir Europos bankininkystės institucijos 2015 m. rugsėjo 22 d. gaires EBA/GL/2015/10 dėl įnašų į indėlių garantijų sistemas apskaičiavimo metodų (toliau – Gairės).
3. Tvarkos apraše vartojamos sąvokos:
3.1. bankai – subjektai, nurodyti Įstatymo 11 straipsnio 1 dalies 1–2 punktuose;
3.2. bendrasis rizikos indeksas – banko,
LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2016 M. SAUSIO 14 D. NUTARIMO NR. 03-7 „DĖL INDĖLIŲ DRAUDIMO SISTEMOS DALYVIŲ VEIKLOS RIZIKINGUMO NUSTATYMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2021 m. gegužės 25 d. Nr. 03-87
Vilnius
Lietuvos banko valdyba n u t a r i a pakeisti Lietuvos banko valdybos 2016 m. sausio 14 d. nutarimą Nr. 03-7 „Dėl Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikingumo nustatymo tvarkos aprašo patvirtinimo“ ir išdėstyti jį nauja redakcija:
„LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL INDĖLIŲ DRAUDIMO SISTEMOS DALYVIŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 2 dalies 2 punktu ir Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:
Patvirtinti Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos koeficientų nustatymo tvarkos aprašą (pridedama).“
Valdybos pirmininkas Gediminas Šimkus
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2016 m. sausio 14 d. nutarimu Nr. 03-7
(Lietuvos banko valdybos 2021 m. gegužės 25 d. nutarimo Nr. 03-87 redakcija)
INDĖLIŲ DRAUDIMO SISTEMOS DALYVIŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMO TVARKos aprašas
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos koeficientų nustatymo tvarkos aprašo (toliau – Tvarkos aprašas) tikslas – įtvirtinti indėlių draudimo sistemos dalyvių veiklos rizikos vertinimo metodus ir procesą. Pagal Tvarkos aprašą nustatytas įstaigų narių veiklos rizikos koeficientas taikomas skaičiuojant įmokas į Indėlių draudimo fondą.
2. Tvarkos aprašas parengtas atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymo (toliau – Įstatymas) 12 straipsnio 3 dalį ir Europos bankininkystės institucijos 2015 m. rugsėjo 22 d. gaires EBA/GL/2015/10 dėl įnašų į indėlių garantijų sistemas apskaičiavimo metodų (toliau – Gairės).
3. Tvarkos apraše vartojamos sąvokos:
3.1. bankai – subjektai, nurodyti Įstatymo 11 straipsnio 1 dalies 1–2 punktuose;
3.2. bendrasis rizikos indeksas – banko, centrinės kredito unijų grupės ar persitvarkančios kredito unijos rizikingumo įvertis, išreikštas skalėje nuo 0 iki 100;
3.3. centrinė kredito unijų grupė – centrinė kredito unija ir jos narės kredito unijos, kaip nurodyta Lietuvos Respublikos centrinių kredito unijų įstatymo 13 straipsnyje;
3.4. įstaiga narė – bankas, centrinė kredito unijų grupė arba persitvarkanti kredito unija;
3.5. persitvarkanti kredito unija – Lietuvos Respublikoje įsteigta kredito unija, kuri nėra įstojusi į centrinę kredito uniją, tačiau yra gavusi Lietuvos banko sutikimą vykdyti pertvarkymą, ir kuriai taikomos laipsniško kapitalo didinimo nuostatos pagal Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo Nr. I-796 pakeitimo įstatymo 3 straipsnio 4 ir 7 dalis;
3.6. kitos Tvarkos apraše vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012, Gairėse ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose.
II SKYRIUS
TERMINAI IR NAUDOJAMI DUOMENYS
4. Visų įstaigų narių veiklos rizikos koeficientai apskaičiuojami kiekvienais metais iki birželio 1 d. ir taikomi vienų metų laikotarpio – nuo einamųjų metų liepos 1 d. iki kitų metų birželio 30 d. – įmokoms į Indėlių draudimo fondą apskaičiuoti.
5. Nustatant įstaigų narių veiklos rizikos koeficientus, vertinami praėjusių kalendorinių metų keturių ketvirčių finansinių duomenų vidurkiai, išskyrus Priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso (angl. Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) įvertį, kaip nustatyta šio Tvarkos aprašo 16 punkte, ir turto grąžos rodiklį, kaip nustatyta Gairių 51 punkte. Jei įstaiga narė praėjusiais kalendoriniais metais turėjo apdraustųjų indėlių ne visais ketvirčiais, vertinami jos finansinių duomenų vidurkiai, imant tik tuos praėjusių kalendorinių metų ketvirčius, kuriais įstaiga turėjo apdraustųjų indėlių.
6. Įsteigtai naujai įstaigai narei, kuri nebuvo įtraukta į kasmetinį vertinimą pagal 4 punktą, apskaičiuojamas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, naudojant pirmojo ketvirčio, kurį įstaiga narė jau turėjo apdraustųjų indėlių, finansinius duomenis. Laikinas atskirasis rizikos koeficientas apskaičiuojamas iki kalendorinio ketvirčio, einančio po priežiūrinių finansinių ataskaitų rinkinio už ketvirtį, kai įstaiga narė jau turėjo apdraustųjų indėlių, gavimo, pirmo mėnesio 15 dienos.
7. Pertvarkytos kredito unijos pagrindu įsteigtam bankui, kuris nebuvo įtrauktas į kasmetinį vertinimą pagal 4 punktą kaip bankas, apskaičiuojamas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, naudojant banko veiklos pirmojo ketvirčio duomenis. Laikinas atskirasis rizikos koeficientas apskaičiuojamas iki kalendorinio ketvirčio, einančio po banko veiklos pirmojo ketvirčio priežiūrinių finansinių ataskaitų rinkinio gavimo, pirmo mėnesio 15 dienos.
III SKYRIUS
BANKŲ, CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ, CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ GRUPIŲ IR PERSITVARKANČIŲ KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMAS
8. Bankų, centrinių kredito unijų grupių ir persitvarkančių kredito unijų veiklos rizikos koeficientai nustatomi dviem etapais:
8.1. pirmiausia apskaičiuojami šių įstaigų narių bendrieji rizikos indeksai;
8.2. pagal apskaičiuotus bendruosius rizikos indeksus šioms įstaigoms narėms priskiriami veiklos rizikos koeficientai arba laikini atskirieji rizikos koeficientai.
9. Atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos centrinių kredito unijų įstatymo 25 straipsnio 1 ir 2 dalyse nustatytą solidarią atsakomybę ir pareigą centrinei kredito unijai ir jos narėms kredito unijoms užtikrinti viena kitos mokumą, centrinei kredito unijai priskiriamas toks pat veiklos rizikos koeficientas kaip ir centrinei kredito unijų grupei, neatliekant individualios centrinės kredito unijos veiklos rizikos vertinimo.
10. Įsteigtai naujai įstaigai narei, kol jai nėra apskaičiuotas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, priskiriamas pirminis veiklos rizikos koeficientas, lygus kitų įstaigų narių veiklos rizikos koeficientų svertiniam vidurkiui, kaip svorius naudojant vėliausias valstybės įmonei „Indėlių ir investicijų draudimas“ (toliau – draudimo įmonė) deklaruotas pagrindinių apdraustųjų indėlių sumas.
11. Pertvarkytos kredito unijos pagrindu įsteigtam bankui, kol jam nėra apskaičiuotas laikinas atskirasis rizikos koeficientas, priskiriamas pirminis veiklos rizikos koeficientas, lygus buvusios kredito unijos vėliausiam veiklos rizikos koeficientui.
12. Centrinei kredito unijų grupei, prie kurios prisijungė anksčiau persitvarkyti į banką planavusi kredito unija, priskiriamas veiklos rizikos koeficientas, lygus centrinės kredito unijos ir prisijungusios kredito unijos vėliausių nustatytų veiklos rizikos koeficientų svertiniam vidurkiui, kaip svorius naudojant vėliausias draudimo įmonei deklaruotas pagrindinių apdraustųjų indėlių sumas iki prisijungimo.
13. Įstaigoms narėms, reorganizuotoms jungimo būdu, priskiriamas veiklos rizikos koeficientas, lygus reorganizavime dalyvavusių ir reorganizuotų įstaigų vėliausių nustatytų veiklos rizikos koeficientų svertiniam vidurkiui, kaip svorius naudojant vėliausias draudimo įmonei deklaruotas pagrindinių apdraustųjų indėlių sumas iki reorganizavimo.
IV SKYRIUS
CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ NARIŲ KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMAS
14. Centrinių kredito unijų narių veiklos rizikos koeficientai nustatomi tokia tvarka:
14.1. centrinės kredito unijos iki kiekvienų metų gegužės 1 d. nustato ir priežiūros institucijai pateikia tos centrinės kredito unijos narių kredito unijų veiklos rizikos koeficientus, kaip apibrėžta Gairių 46 punkto nuostatose;
14.2. jeigu centrinė kredito unija iki 14.1 papunktyje nustatytų terminų nepateikia tos centrinės kredito unijos narių kredito unijų veiklos rizikos koeficientų, Lietuvos bankas nustato šių kredito unijų bendruosius rizikos indeksus ir veiklos rizikos koeficientus, mutatis mutandis taikydamas 19–22 punktų nuostatas.
15. Įsteigtai naujai kredito unijai arba prie centrinės kredito unijų grupės prisijungusiai anksčiau persitvarkyti į banką planavusiai kredito unijai centrinė kredito unija nustato laikiną atskirąjį rizikos koeficientą ir pateikia jį priežiūros institucijai per 10 dienų po kalendorinio ketvirčio, kai persitvarkyti planavusi kredito unija prisijungė prie centrinės kredito unijų grupės arba įsteigta nauja kredito unija jau turėjo apdraustųjų indėlių, pabaigos.
V SKYRIUS
BANKŲ IR CENTRINIŲ KREDITO UNIJŲ GRUPIŲ BENDRŲJŲ RIZIKOS INDEKSŲ NUSTATYMAS
16. Bankų ir centrinių kredito unijų grupių bendrajam rizikos indeksui apskaičiuoti naudojami Gairėse nurodyti rizikos rodikliai, suskirstyti į šias penkias rizikos rodiklių grupes: kapitalas, likvidumas ir finansavimasis, finansinio turto kokybė, verslo modelis ir valdymas, galimi Indėlių draudimo fondo nuostoliai. Gairėse nurodytų rodiklių sąrašas papildomas SREP įverčiu. Naudojamas vėliausias skaičiavimo momentu turimas įstaigai narei nustatytas SREP įvertis. Jei įstaigai narei SREP įvertis dar nebuvo nustatytas nė karto, jai taikomas visų vertinamų įstaigų narių SREP įverčių vidurkis.
17. Banko ar centrinės kredito unijų grupės individualaus rizikos rodiklio reikšmė palyginama su visų kitų bankų ir centrinių kredito unijų grupių to paties rodiklio reikšmėmis ir indeksuojama intervale nuo 0 iki 100, priskiriant 0 mažiausią, o 100 didžiausią riziką rodančiai rodiklio reikšmei. Jeigu mažesnę riziką rodanti rodiklio reikšmė nutolusi nuo visų rodiklio reikšmių medianos daugiau kaip per tris medianinius absoliučiuosius nuokrypius (angl. median absolute deviation, MAD), tokia rodiklio reikšmė laikoma išskirtimi, jai priskiriama 0 indekso reikšmė ir ji nėra naudojama kitoms reikšmėms indeksuoti. Išskirties nustatymo procedūra netaikoma diskretiesiems rodikliams, kurie įgyja tik kelias iš anksto apibrėžtas reikšmes. Nustatant įsisteigusių naujų bankų arba centrinių kredito unijų grupių bendruosius rizikos indeksus, siekiant apskaičiuoti laikinus atskiruosius rizikos koeficientus, taikomos vėliausio kasmetinio vertinimo metu nustatytos intervalo ribos, jų neperskaičiuojant.
18. Bendrasis rizikos indeksas apskaičiuojamas kaip banko ar centrinės kredito unijų grupės rizikos rodiklių indeksų svertinė suma. Svertinei sumai apskaičiuoti taikomi lyginamieji svoriai nustatomi remiantis Gairių nuostatomis.
VI SKYRIUS
PERSITVARKANČIŲ KREDITO UNIJŲ BENDRŲJŲ RIZIKOS INDEKSŲ NUSTATYMAS
19. Persitvarkančių kredito unijų bendriesiems rizikos indeksams apskaičiuoti naudojami Gairėse nurodyti rizikos rodikliai, suskirstyti į šias penkias rizikos rodiklių grupes: kapitalas, likvidumas ir finansavimasis, finansinio turto kokybė, verslo modelis ir valdymas, galimi Indėlių draudimo fondo nuostoliai. Kadangi tam tikri Gairėse numatyti rodikliai persitvarkančioms kredito unijoms netaikomi, Gairių metodika modifikuota pagal kredito unijų veiklos specifiką (pvz., vietoj pirmojo lygio nuosavo kapitalo rodiklio taikomas kapitalo pakankamumo rodiklis).
20. Persitvarkančios kredito unijos individualaus rizikos rodiklio reikšmė palyginama su visų kitų persitvarkančių kredito unijų to paties rodiklio reikšmėmis ir indeksuojama intervale nuo 0 iki 100, priskiriant 0 mažiausią, o 100 didžiausią riziką rodančiai rodiklio reikšmei. Jeigu mažesnę riziką rodanti rodiklio reikšmė nutolusi nuo visų rodiklio reikšmių medianos daugiau kaip per tris MAD, tokia rodiklio reikšmė laikoma išskirtimi, jai priskiriama 0 indekso reikšmė ir ji nėra naudojama kitoms reikšmėms indeksuoti.
21. Bendrasis rizikos indeksas apskaičiuojamas kaip persitvarkančios kredito unijos rizikos rodiklių indeksų svertinė suma. Svertinei sumai apskaičiuoti taikomi lyginamieji svoriai nustatomi remiantis Gairių nuostatomis.
VII SKYRIUS
VEIKLOS RIZIKOS KOEFICIENTŲ NUSTATYMAS
22. Veiklos rizikos koeficientai bankams ir centrinių kredito unijų grupėms priskiriami tiesiškai intervale nuo 75 iki 150 proc. taip, kad 75 proc. veiklos rizikos koeficientas skiriamas bankui ar centrinei kredito unijų grupei, kurios bendrasis rizikos indeksas lygus 0, o 150 proc. – bankui ar centrinei kredito unijų grupei, kurios bendrasis rizikos indeksas lygus 100.
23. Veiklos rizikos koeficientai persitvarkančioms kredito unijoms priskiriami tiesiškai intervale nuo 100 iki 150 proc. taip, kad 100 proc. veiklos rizikos koeficientas skiriamas persitvarkančiai kredito unijai, kurios bendrasis rizikos indeksas lygus 0, o 150 proc. – persitvarkančiai kredito unijai, kurios bendrasis rizikos indeksas lygus 100.
