Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2014 m. liepos 1 d. įsakymo Nr. VA-52 „Dėl Pranešimo apie užsienio asmenų finansines sąskaitas RRC910 formos užpildymo, tikslinimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo (Nr. VA-19)

VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS
VIRŠININKAS

ĮSAKYMAS

DĖL VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VIRŠININKO 2014 M. LIEPOS 1 D. ĮSAKYMO NR. VA-52 „DĖL PRANEŠIMO APIE UŽSIENIO ASMENŲ FINANSINES SĄSKAITAS RRC910 FORMOS UŽPILDYMO, TIKSLINIMO IR TEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2021 m. kovo 17 d. Nr. VA-19

Vilnius

Pakeičiu Pranešimo apie užsienio asmenų finansines sąskaitas RRC910 formos užpildymo, tikslinimo ir teikimo taisykles, patvirtintas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2014 m. liepos 1 d. įsakymu Nr. VA-52 „Dėl Pranešimo apie užsienio asmenų finansines sąskaitas RRC910 formos užpildymo, tikslinimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“:

1. Pakeičiu 37.1 papunktį ir jį išdėstau taip:

„37.1. kiekvieno praneštino asmens, kuris yra sąskaitos turėtojas, vardą, pavardę (pavadinimą), adresą, gyvenamosios vietos jurisdikciją (-as), mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį (-ius) (toliau – MMIN (-us)), gimimo datą ir vietą (fizinio asmens atveju), o kai tai susiję su juridiniu asmeniu, kuris yra sąskaitos turėtojas ir kuris yra pripažįstamas turintis vieną ar kelis kontroliuojančiuosius asmenis, kurie yra praneštini asmenys, tokio juridinio asmens pavadinimą, adresą, rezidavimo vietos valstybę (-es) narę (-es) ir (jei yra) kitą (-as) jurisdikciją (-as), MMIN (-us) ir kiekvieno praneštino asmens vardą, pavardę (arba juridinio asmens pavadinimą), adresą, gyvenamosios vietos jurisdikciją (-as), MMIN (-us) ir gimimo datą bei vietą. Jeigu nepavyksta nustatyti MMIN (-ių), turi būti vadovaujamasi Taisyklių 37¹ punkto nuostatomis;“.

2. Papildau 37¹ punktu:

„37¹. Tais atvejais, kai Lietuvos finansų įstaigoms nustatyti MMIN (-ių) nepavyksta, TIN laukelyje įrašomas vienas iš nurodytų kodų:

37¹.1. 222222222 – kai pranešama apie fizinio asmens sąskaitą, kuri yra jau esanti sąskaita ir kurios vienintelis Susitarimo požymis yra gimimo vieta JAV;

37¹.2. 333333333 – kai pranešama apie naują fizinio asmens sąskaitą, kuri turi požymį – gimimo vieta JAV ir:

pasikeitė aplinkybės, dėl kurių

VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS
VIRŠININKAS

ĮSAKYMAS

2021 m. kovo 17 d. Nr. VA-19

Vilnius

1. Pakeičiu 37.1 papunktį ir jį išdėstau taip:

2. Papildau 37¹ punktu:

„37¹. Tais atvejais, kai Lietuvos finansų įstaigoms nustatyti MMIN (-ių) nepavyksta, TIN laukelyje įrašomas vienas iš nurodytų kodų:

37¹.1. 222222222 – kai pranešama apie fizinio asmens sąskaitą, kuri yra jau esanti sąskaita ir kurios vienintelis Susitarimo požymis yra gimimo vieta JAV;

37¹.2. 333333333 – kai pranešama apie naują fizinio asmens sąskaitą, kuri turi požymį – gimimo vieta JAV ir:

pasikeitė aplinkybės, dėl kurių dokumentinis įrodymas, gautas atidarant sąskaitą, gali būti pripažįstamas neteisingu ar nepatikimu, o naujas dokumentinis įrodymas nebuvo gautas arba

sąskaitos atidarymo metu ji buvo mažesnės vertės, todėl nebuvo reikalaujama dokumentinio įrodymo ir ji nebuvo praneština, bet vėliau ji tapo didelės vertės sąskaita, tačiau dokumentinis įrodymas nebuvo gautas;

37¹.3. 444444444 – kai pranešama apie praneštiną fizinio ar juridinio asmens sąskaitą, kuri yra jau esanti sąskaita ir kurios Susitarimo požymis yra kitoks nei gimimo vieta JAV, ir:

pasikeitė aplinkybės, dėl kurių dokumentinis įrodymas, gautas atidarant sąskaitą, gali būti pripažįstamas neteisingu ar nepatikimu, o naujas dokumentinis įrodymas nebuvo pateiktas arba

37¹.4. 555555555 – kai pranešama apie naują fizinio asmens ir juridinio asmens sąskaitą, kurios Susitarimo požymis yra kitoks nei gimimo vieta JAV, ir:

pasikeitė aplinkybės, dėl kurių dokumentinis įrodymas, gautas atidarant sąskaitą, gali būti pripažįstamas neteisingu ar nepatikimu, o naujas dokumentinis įrodymas nebuvo gautas arba
sąskaitos atidarymo metu ji buvo mažesnės vertės, todėl nebuvo reikalaujama dokumentinio įrodymo ir ji nebuvo praneština, bet vėliau ji tapo didesnės vertės sąskaita, tačiau dokumentinis įrodymas nebuvo gautas;

37¹.5. 666666666 – kai pranešama apie praneštiną juridinio asmens sąskaitą, kuri yra jau esanti sąskaita, o sąskaitos likutis viršija 1 000 000 USD ir jos turėtojas yra pasyvus nefinansinis užsienio subjektas, kuriam nebuvo gautas dokumentinis įrodymas bei jo kontroliuojamiems asmenims nebuvo nustatyti jokie Susitarimo požymiai.“

Viršininkė Edita Janušienė

Norite matyti visą dokumentą?

Užsiregistruokite nemokamai per 30 sekundžių ir skaitykite visą dokumentą be apribojimų

Visas šio dokumento tekstas be apribojimų
Paieška tarp daugiau nei 467841 teisės aktų
AI teisės asistentas aktų ir dokumentų analizei
Teisininkams — 7 d. visos platformos bandymas nemokamai

Skaitykite visą dokumentą nemokamai

Teisininkams — 7 d. bandymas su AI asistentu

Pasirinkite šalį ir kalbą

Kalba

Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2014 m. liepos 1 d. įsakymo Nr. VA-52 „Dėl Pranešimo apie užsienio asmenų finansines sąskaitas RRC910 formos užpildymo, tikslinimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo

Statusas

Priėmimo data

Leidėjas

Identifikacinis kodas

Įsigaliojimo data

Dokumento tipas

Norite matyti visą dokumentą?

Susiję teisės aktai

Pasirinkite šalį ir kalbą

Mums rūpi privatumas